Nisbah Hutang (DSR) Beritahu Berapa Banyak Anda Boleh Meminjam

Cukai Pendapatan 2

Apa itu Nisbah Perkhidmatan Hutang?

Nisbah Perkhidmatan Hutang (DSR) adalah satu cara bagi bank menentukan sama ada anda layak mendapat pinjaman hartanah daripada mereka.

Formula DSR seperti berikut:

DSR = Komitmen / Pendapatan Bersih.
Pendapatan bersih adalah pendapatan kasar anda selepas ditolak bahagian KWSP dan cukai pendapatan.

DSR yang dibenarkan

Pendapatan DSR maksimum yang dibenarkan oleh Bank
< RM3000 60% daripada Pendapatan Bersih
< RM6000 70% daripada Pendapatan Bersih
< RM10,000 75% daripada Pendapatan Bersih
> RM10,000 80% daripada Pendapatan Bersih

Nota: Bank yang berbeza mempunyai DSR sendiri yang dibenarkan. Jadual di atas sebagai garis panduan sahaja.

Pengiraan DSR

Untuk permohonan pinjaman baru DSR dikira sama untuk semua bank tetapi untuk refinancing DSR dikira secara berbeza.

Pinjaman Perumahan Baru

Katakan:

Pendapatan bulanan:

Pendapatan Kasar: RM10,000
Potongan KWSP: RM1,000
Potongan Cukai Pendapatan: RM1,000
Pendapatan Bersih: RM8,000

Komitmen Bulanan:

Kad Kredit: RM200
PTPTN: RM100
Pinjaman ASB: RM200
Pinjaman Peribadi: RM500
Ansuran Kereta: RM1,000

Jumlah Komitmen: RM2,000

DSR (tanpa pinjaman harta tanah baru) = RM2,000 / RM8,000
= 25%

Dengan mengandaikan anda memohon pinjaman hartanah baru dengan ansuran bulanan sebanyak RM2,000.

Jadi DSR adalah:

DSR (dengan pinjaman hartanah baru) = RM4,000 / RM8,000 = 50%.

Berdasarkan jadual DSR yang dibenarkan, anda masih layak memohon pinjaman perumahan.

Pinjaman Pembiayaan Semula

Kebanyakan bank akan menggunakan pengiraan DSR yang sama seperti pinjaman baru kecuali Maybank. Menurut Maybank untuk bahagian tunai mereka akan mengira tempoh maksimum yang berpatutan 10 tahun dan jumlah asal boleh mencapai tempoh maksimum sama ada 30 tahun atau maksimum umur 70 tahun.

Pengiraan wang tunai hanya untuk pengiraan DSR tetapi jika Maybank meluluskan pembiayaan semula, anda masih membayar ansuran bulanan anda berdasarkan tempoh maksimum.

Contoh Pengiraan:

Jumlah pinjaman asal yang belum dijelaskan: RM100,000
Jumlah pinjaman pembiayaan semula: RM200,000
Jadi tunai keluar = RM200,000 – RM100,000 = RM100,000

Faedah pinjaman pembiayaan semula baru: 5%

Tunai bulanan keluar dikira pada RM100,000 berdasarkan faedah 5% selama 10 tahun yang datang ke: RM1,061

Walaupun jumlah tertunggak sebanyak RM100,000 akan dikira berdasarkan 5% kepentingan dan tempoh 30 tahun yang datang ke: RM536

Jadi jumlah pinjaman bulanan untuk pengiraan DSR ialah RM1,597

DSR (untuk Maybank) = (RM1,597 + RM2,000) / RM8,000 = 45%
Bank-bank lain akan mengira RM200,000 berdasarkan faedah 5% selama 30 tahun yang datang kepada: RM1,074

DSR (bank lain) = (RM1,074 + RM2,000) / RM8,000 = 38%

Jadi bank-bank lain memberikan DSR yang lebih rendah supaya lebih mudah untuk mendapatkan pinjaman. Walau bagaimanapun biasanya, Maybank memberi kadar faedah yang lebih rendah.

Advertisements

Elaun mesyuarat ahli lembaga pengarah tertakluk kepada cukai pendapatan?

We can go step by step

Adakah elaun mesyuarat ahli lembaga pengarah tertakluk kepada cukai pendapatan? Jawapannya ialah Ya.

Bagaimana Membayar Cukai Pendapatan

cukaipendapatan

Jika anda telah memfailkan cukai pendapatan anda dan terdapat defisit yang perlu dibayar, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) menawarkan pelbagai kaedah untuk anda membayar cukai.

Bagi kebanyakan kita, potongan cukai bulanan (MTD) yang ditetapkan oleh majikan kita telah pun melepasi pembayaran cukai pendapatan kita untuk tahun ini, dan memfailkan cukai bermaksud kita mendapatkan bayaran balik cukai pendapatan dari kerajaan.

Tetapi, bagi mereka yang mempunyai pendapatan menengah atau menjalankan perniagaan mereka sendiri, itu tidak selalu berlaku. Sekiranya anda telah memfailkan cukai pendapatan anda dan terdapat defisit yang perlu dibayar, Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) menawarkan pelbagai kaedah untuk membayar cukai anda – memastikan tidak ada alasan untuk tidak membayar cukai pendapatan anda pada masanya.

Berikut adalah cara pembayaran cukai pendapatan anda:

Menerusi-kaunter LHDN

Pilihan ini hanya tersedia untuk perniagaan berdaftar dan tidak digunakan untuk individu.

Terdapat tiga kaunter pembayaran LHDN di Malaysia: Kaunter Bayaran Jalan Tunku Abdul Halim untuk Semenanjung Malaysia, Kaunter Pembayaran Kuching untuk Kaunter Pembayaran Sarawak & Kota Kinabalu untuk Sabah. Setiap pembayaran perlu dilampirkan dengan slip pembayaran CP 207 yang telah dihantar kepada syarikat.

Menerusi-kaunter di Bank dan Pos Malaysia

Individu dan perniagaan boleh membayar cukai pendapatan mereka di kaunter bank-bank terpilih dan outlet Pos Malaysia. Senarai bank adalah:

CIMB Bank
Public Bank
Maybank
Affin Bank
Bank Rakyat
RHB Bank
Bank Simpanan Nasional

Ambil perhatian bahawa hanya bayaran tunai diterima di cawangan Pos Malaysia. Bagi pembayar cukai individu, pastikan maklumat berikut dimasukkan dalam slip pembayaran:

  • Kod Pembayaran
  • Nama Pembayar Cukai / Majikan
  • Nombor Cukai Pendapatan / Nombor Majikan
  • Nombor IC
  • Tahun taksiran
  • Jumlah pembayaran

Bagi perniagaan, gunakan slip pembayaran CP 207 sebagai panduan untuk mengisi Slip Bank LHDNM yang disediakan di bank untuk membuat pembayaran. Salinan pelanggan bank dalam slip mesti disimpan sebagai bukti pembayaran.

Atas talian

Setakat ini, pembayaran dalam talian adalah cara paling mudah dan paling berkesan untuk membayar cukai pendapatan. Yang terbaik adalah menerusi platform LHDN sendiri, ByrHASIL. Ia adalah satu-satunya platform dalam talian yang menyokong pembayaran melalui kad kredit (Visa, Mastercard, dan American Express), – hanya ambil perhatian bahawa terdapat yuran pemprosesan sebanyak 0.8% yang dikenakan untuk pembayaran kad kredit .

Selain ByrHASIL, pelbagai platform perbankan dalam talian juga boleh digunakan untuk membayar cukai pendapatan, termasuk:

CIMB Clicks (individu sahaja)
CitiDirect (perniagaan sahaja)
HLB Online (individu & perniagaan)
Maybank2u (individu sahaja)
Maybank2e (perniagaan sahaja)
MyBSN (individu sahaja)
Pos Online (individu & perniagaan)
Public Bank EBank (individu & perniagaan)
RHB Online (individu sahaja)

ATM

Opsyen ini tersedia untuk pembayar cukai individu sahaja, dan tidak memohon untuk perniagaan berdaftar.

Pembayaran cukai pendapatan individu melalui mesin juruwang automatik (ATM) hanya boleh dilakukan di tiga bank:

  • Public Bank
  • Maybank
  • CIMB Bank

Anda dikehendaki memiliki kad ATM dari ATM bank masing-masing untuk meneruskan pembayaran. Anda juga mesti menyediakan nombor rujukan cukai pendapatan anda untuk menyelesaikan transaksi.

Mesin Tunai & Cek Deposit 

Opsyen ini tersedia untuk pembayar cukai individu sahaja, dan tidak memohon untuk perniagaan berdaftar.

Begitu juga, pembayaran cukai pendapatan individu melalui mesin tunai atau mesin cek (CDM) hanya boleh dilakukan di dua bank:

  • Public Bank (cek)
  •  CIMB Bank (tunai)

Bayaran melalui pos

Pilihan ini hanya tersedia untuk perniagaan berdaftar dan tidak digunakan untuk individu.

Pembayaran cukai pendapatan melalui pos hanya dibuat dengan cek silang atau draf bank, dan dibayar kepada “KETUA PENGARAH HASIL DALAMAN”. Cek atau draf bank mesti mengandungi nama syarikat, nombor rujukan cukai, nombor ansuran, tahun taksiran dan alamat di belakang.

LHDN tidak menerima wang tunai yang dihantar melalui pos untuk membayar cukai pendapatan. Tidak kira post-dated cek  atau cek yang dikeluarkan oleh bank di luar Malaysia.

Semua cek dan draf bank mesti dikemukakan ke Pusat Pembayaran Kuala Lumpur atau unit kutipan di Kuching atau Kota Kinabalu.

Tele-banking

Opsyen ini tersedia untuk pembayar cukai individu sahaja, dan tidak memohon untuk perniagaan berdaftar.

Satu-satunya sebab mengapa kami menyenaraikan opsyen ini ialah kerana ia kekal sebagai saluran yang disokong untuk membayar cukai pendapatan. Perkhidmatan Perbankan Telefon Kawanku Maybank boleh digunakan untuk membayar cukai pendapatan individu, jika anda mempunyai akaun simpanan dengan Maybank.

Tetapi dengan serius, terdapat saluran yang lebih baik untuk membayar cukai pendapatan yang disenaraikan di sini.

Pemindahan wang di luar negara

Jika anda berada di luar negara dan tidak mempunyai cara lain untuk membayar cukai pendapatan anda, anda masih boleh melakukannya melalui pemindahan wang elektronik serta draf bank.

a) Pemindahan Wang Elektronik melalui TT, IBG, & EFT

Sekiranya pembayar cukai ingin membayar cukai melalui Pindahan Telegraf (TT), Pemindahan GIRO Antara Bank (IBG) atau Pemindahan Dana Elektronik (EFT), mereka perlu memanggil Talian Penjagaan HASIL untuk menerima prosedur pembayaran di 1-800-88-5436 (panggilan dalam Malaysia) atau 603-7713 6666 (panggilan dari luar negara). Atau, mereka juga boleh menghantar e-mel di HelpTTpayment@hasil.gov.my.

Pembayar cukai yang membuat pembayaran melalui TT / IBG / EFT mesti memberikan maklumat tambahan untuk membolehkan LHDN mengemas kini akaun cukai mereka:

  • Nama pembayar
  • Nombor rujukan cukai
  • Nombor rujukan transaksi untuk TT / IBG / EFT
  • Tahun taksiran
  • Kod pembayaran (rujuk jadual di bawah)
  • Nombor ansuran, jika ada. Jika tidak dinyatakan, LHDN akan mempertimbangkan bulan semasa sebagai nombor ansuran
  • Tarikh pembayaran
  • Jumlah pembayaran

Senarai Kod Pembayaran Cukai Pendapatan

Untuk mod pembayaran ini, resit rasmi akan dikeluarkan selepas amaun diterima oleh bank, dan selepas maklumat pembayaran lengkap telah diterima oleh LHDN. Sebarang maklumat yang tidak lengkap akan mengakibatkan kelewatan dalam proses penerimaan, dan penalti pembayaran lewat akan dikenakan, jadi pastikan bahwa informasi itu diberikan dengan tepat.

Pembayar cukai yang telah membuat pembayaran melalui pemindahan telegraf mesti memberikan maklumat tambahan berikut untuk membolehkan LHDN mengemas kini akaun cukai mereka:

b) Dengan Draf Bank

Pembayaran cukai pendapatan dari luar negara dengan pindahan wang menggunakan draf bank memerlukan pembayar untuk menyerahkan instrumen berikut:

  • Dibayar kepada: Ketua Pengarah Hasil Dalam Negeri
  • Nama dan alamat bank pembayar mestilah “bank berbayar tempatan” atau “bank koresponden tempatan” supaya draf menjadi cek tempatan.

Di samping itu, pembayar cukai boleh membeli draf bank dalam mata wang selain daripada Ringgit Malaysia (RM), tetapi mesti memastikan bahawa amaun yang dibayar adalah tepat berdasarkan pada kadar pertukaran pada hari bayaran, kerana bayaran akan direkodkan berdasarkan kadar pertukaran pada hari dana dikreditkan.

Juga, pembayar cukai serta butiran pembayaran mesti ditulis dengan jelas di halaman belakang draf bank. Draf bank yang lengkap akan diposkan kepada:

Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia
Pusat Pembayaran Kuala Lumpur
Tingkat Bawah, Blok 8A,
Kompleks Pejabat Kerajaan,
Jalan Tunku Abdul Halim,
50600 KUALA LUMPUR.

5 kesalahan biasa dibuat oleh pembayar cukai kali pertama

images

Mungkin anda patut ambil perhatian bahawa jika pendapatan tahunan anda kurang daripada RM34,000 anda tidak perlu membayar sebarang cukai. Tetapi jika anda memperoleh pendapatan yang mencukupi untuk dikenakan cukai dan kini batas masa untuk memfailkan cukai anda semakin dekat, kami memutuskan untuk menyenaraikan lima kesilapan yang lazim pembayar cukai kali pertama lakukan.

1.Tiada dokumen

Kepada anda yang bercadang untuk memfailkan cukai anda melalui e-Filing, inilah tip mengenai apa dokumen yang perlu anda persiapkan semasa memfailkan cukai anda dalam talian:

  • Butiran pendapatan / kenyataan – borang EA, penyewaan dividen, pencen, royalti, dll.
  • Butiran rujukan – MyKad, Pasport, Perkahwinan atau nombor Cukai.
  • Kenyataan KWSP anda
  • Resit / Invois – Untuk menuntut pelepasan, rebat, dan pengecualian.

Kaedah e-Filing adalah salah satu cara yang paling mudah untuk memfailkan cukai anda, kerana kebanyakan perkara sudah pun automatik, menjimatkan masa dan tenaga. Tetapi tentu saja, jika anda suka melakukan perkara-perkara lama, tidak ada salahnya melakukan secara manual. Tidak kira bagaimana anda bercadang untuk memfailkan cukai anda, satu perkara perlu – nombor pin anda.

Bagi pembayar cukai kali pertama, Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia, telah menjadikannya suatu keperluan untuk mendapatkan pin sebelum memulakan pemfailan cukai anda. Pin boleh diperoleh dari pejabat LHDN terdekat atau Pusat Transformasi Bandar (UTC). Juga, tiada caj atau pembayaran yang perlu dibuat untuk mendapatkan pin. Sebaik sahaja anda mendapat pin anda, anda boleh meneruskan log masuk ke borang e-Filing dan mengisi butiran peribadi anda.

2. Mengisi borang yang salah

Terdapat kemungkinan pembayar cukai kali pertama membuat kesilapan untuk memfailkan borang cukai kerana tidak ada satu, tetapi beberapa bentuk borang cukai yang berbeza dengan sumber pendapatan dan status anda.

Jadi, inilah senarai untuk membantu anda memahami kategori yang mungkin digunakan untuk anda:

  • Mereka yang memiliki dan menjalankan perniagaan – Borang e-B / B: Dateline 30 Jun
  • Majikan yang menjalankan syarikat / perniagaan – Borang e-E: Dateline 31 Mac
  • Perkongsian – Borang e-P: Dateline 30 Jun
  • Mereka yang tidak menjalankan perniagaan dan bekerja – Borang e-BE / BE: Dateline 30hb April
  • Bukan pemastautin yang bekerja dan / atau menjalankan perniagaan mereka sendiri – Borang e-M / M: Dateline 30 Jun
  • Mereka yang pakar atau pakar dalam kemahiran tertentu – Borang e-BT / BT: Dateline 30hb April
  • Pakar bukan pemastautin atau pakar dalam kemahiran tertentu – Borang e-MT / MT: Dateline 30 Jun

 3. Tidak mengetahui apa pelepasan dan potongan cukai

Sebelum kita meneruskan, penting untuk menjelaskan bahawa terdapat sedikit perbezaan di antara potongan cukai pendapatan dan pelepasan cukai pendapatan.

Potongan cukai pendapatan adalah hasil hadiah dan sumbangan kepada organisasi amal atau organisasi Kerajaan. Sebagai contoh, jika anda menyumbang RM5,000.00 ke rumah anak yatim untuk mengumpul dana, hanya 7% pendapatan anda akan ditolak daripada pendapatan tahunan anda secara keseluruhan. Walau bagaimanapun, ambil perhatian bahawa perlu ada dokumentasi untuk membuktikan bahawa urus niaga berlaku. Ini boleh melalui resit dan invois, sebagai contoh.

Pelepasan cukai di sisi lain adalah apabila kewajipan anda untuk membayar cukai sama ada dikurangkan atau dihapuskan sepenuhnya. Kebanyakan pembayar cukai layak untuk pengecualian ke atas pulangan cukai mereka, yang akan mengurangkan jumlah yang perlu anda bayar dalam pemfailan cukai anda. Walau bagaimanapun, pelepasan cukai adalah subjektif dan boleh berubah secara individu.

Berikut adalah beberapa pengecualian yang diberikan kepada pembayar cukai:

Oleh itu, satu lagi sebab mengapa memfailkan cukai dalam talian anda agak lebih baik adalah kerana kebanyakannya diautomatikkan di laman web ini! Apa yang anda perlu lakukan adalah mengisytiharkan perkara yang betul dan tahu apa pelepasan / potongan anda untuk mengelakkan daripada membayar lebih. Sebagai contoh, anda boleh menghabiskan pendidikan anda atau membeli kerusi roda baru untuk nenek anda yang sakit.

4. Tidak membayar sebarang baki tertunggak

Kadang-kadang, kita mungkin telah melepaskan sesuatu ketika memfailkan cukai kita. Walau bagaimanapun, tidak terlambat untuk membayar kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri.

Tetapi, bagaimana jika anda telah terlebih bayar cukai anda? Ini juga satu lagi sebab mengapa kami didesak untuk memfailkan cukai lebih awal kerana anda boleh menerima apa-apa bayaran balik dahulu (jika ada). Selain itu, apabila anda memfailkan cukai anda melalui kaedah e-Filing, Lembaga Hasil Dalam Negeri akan terus mendepositkan sebarang bayaran balik yang tersedia terus ke dalam akaun bank anda. Bayaran balik biasanya dikreditkan dalam tempoh 30 hari selepas pengisytiharan pendapatan dibuat.

Jadi ia akan menjadi seperti mendapatkan wang ang pau dari LHDN! Sebenarnya itu wang anda.

5. Tiada resit untuk pengisytiharan cukai pendapatan

Seksyen 82A (1) dan (2) Akta Cukai Pendapatan sebenarnya menghendaki kita menyimpan resit untuk sekurang-kurangnya 7 tahun. Ingat bagaimana kita bercakap tentang pelepasan cukai / pemotongan sebelumnya dan bagaimana pentingnya menyimpan resit kita, yang akan berguna apabila kita mengisytiharkan cukai?

Resit pada dasarnya adalah bukti bahawa anda telah melakukan urus niaga dan anda layak mendapat bantuan yang sepatutnya anda dapatkan.

Di bawah Seksyen 119A Akta, kesalahan tidak menyimpan rekod kertas selama 7 tahun adalah kesalahan jenayah, yang membawa hukuman penjara satu tahun dan / atau denda RM300.00 – RM10,000.00.

LHDN sebenarnya melakukan pemeriksaan rawak sekali-sekala untuk memeriksa bukti tuntutan tersebut. Dalam keadaan seperti itu, bukti yang didokumenkan sangat berguna.

 

Cara Mengemukakan Cukai Pendapatan Untuk Perniagaan Sampingan Anda

cukai pendapatan

Adakah anda mempunyai pendapatan sampingan yang berkembang tetapi tidak pasti bagaimana untuk mengisytiharkan atau membayar cukai untuknya? Inilah panduan anda untuk menguruskan cukai projek perniagaan kecil.

Pendapatan anda bukan hanya apa yang ada di slip gaji anda. Walau bagaimanapun, banyak yang anda buat dalam keuntungan dari usaha anda sendiri – daripada menyewa harta, bekerja sambilan, atau sebarang usaha keusahawanan yang anda ikuti. Ini penting untuk diingat dalam musim cukai, terutamanya jika anda mempunyai satu bentuk sisi pendapatan yang tidak berkaitan dengan gaji bulanan anda – kerana anda perlu mengisytiharkannya. Ini termasuk kerja yang dilakukan secara sambilan, atau dalam kapasiti bebas.

Borang Yang Mana Anda Perlukan Untuk Ini?

Bentuk BE adalah borang pengembalian cukai pendapatan yang digunakan oleh mereka yang tidak menjalankan perniagaan. Walau bagaimanapun, anda masih boleh mengisytiharkan pendapatan sampingan anda menggunakan borang ini, bergantung kepada jenis sumber pendapatan anda.

Selain pendapatan daripada pekerjaan, borang BE membolehkan anda mengisytiharkan pendapatan dari sewa, faedah, diskaun, royalti, premium, pencen, anuiti, bayaran berkala lain, dan keuntungan atau keuntungan lain. “Keuntungan atau keuntungan lain” ditakrifkan sebagai pembayaran yang diterima untuk sambilan atau penyiaran sesekali, syarahan, menulis, dan sebagainya. Oleh itu, jika pendapatan sampingan anda berada di bawah mana-mana kategori ini, anda boleh mengisytiharkannya dalam bentuk BE anda kerana ia tidak secara teknikal dianggap sebagai “menjalankan perniagaan”.

Walau bagaimanapun, jika pendapatan sampingan anda menyerupai lebih banyak perusahaan perniagaan (dan ini termasuk aktiviti e-dagang seperti menjalankan laman web, mempunyai kedai dalam talian, dan sebagainya) dan bukan sekadar freelancing sesekali, anda perlu menggunakan Borang B untuk individu yang menjalankan aktiviti perniagaan.

Mendaftar Perniagaan

Ini satu proses yang mudah di mana anda boleh mendapatkan lesen perniagaan anda di tangan anda sejam selepas pembayaran telah dibuat.

Jenis syarikat yang paling mudah mendaftar ialah pemilik tunggal yang hanya berharga RM30 jika anda menggunakan nama anda sendiri (seperti Kad Pengenalan anda). Jika anda memilih untuk menggunakan nama dagang atau mempunyai rakan kongsi yang anda ingin mendaftarkan perniagaan anda dengan itu yuran akan menjadi RM60.

Sebaik sahaja anda telah mendaftar perniagaan sampingan anda, ia akan direkodkan dalam Borang B; kedua-dua pekerjaan dan pendapatan perniagaan anda boleh diisi dalam borang ini. Dalam bentuk ini, anda boleh menuntut perbelanjaan perniagaan yang anda tidak akan dapat tanpa mendaftar perniagaan anda. Contohnya, anda boleh mengimbangi perbelanjaan seperti kepentingan pinjaman perniagaan dan pembaikan kenderaan yang digunakan untuk tujuan perniagaan – yang mana anda tidak boleh lakukan tanpa mendaftar sebagai perniagaan terlebih dahulu.

Ingatlah untuk mengambil perhatian terhadap perkara berikut:

Anda juga harus menyimpan dokumen seperti penyataan anda dari gerbang pembayaran, invois dan penerimaan pembelian, penyata pendapatan dari syarikat iklan (jika anda terlibat dengan pemasaran afiliasi) dan pengesahan jualan, dan lain-lain dalam keadaan baik selama 7 tahun.

Anda boleh menuntut yuran penyelenggaraan web, pembaharuan domain, yuran perunding web, yuran internet dan peralatan, penyewaan pelayan serta utiliti, dll.

Anda tidak dibenarkan membuat tuntutan untuk kegunaan peribadi, domestik seperti bil air anda, sebagai contoh.

Apa Yang Anda Tidak Perlu Lakukan Apabila Ia Datang Ke Perniagaan Sampingan Anda

Walaupun ia menggoda untuk tidak mengisytiharkan pendapatan sampingan anda atau menurunkan pendapatan anda, anda boleh menanggung “murka” Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia. Fikirkan denda besar (sehingga RM20,000), dipenjarakan dan dihalang daripada meninggalkan negara. Oleh itu, yang terbaik untuk menjadi pendahuluan mengenai cukai anda, bagaimanapun, akan menghadapi masalah dengan pihak berkuasa bukan satu-satunya insentif untuk mengisytiharkan sepenuhnya pendapatan. Malah, menunjukkan pendapatan yang sihat dan pembayaran cukai yang bertanggungjawab adalah bukti kepercayaan kredit anda.

Bayar cukai pendapatan anda melalui Maybank

cukai pendapatan 2

Langkah-langkah untuk melaksanakan pembayaran LHDN melalui Maybank2u

Selepas pulangan cukai pendapatan anda telah selesai dan dihantar melalui pos atau e-pemfailan, anda boleh membuat pembayaran dengan mengikuti panduan langkah demi langkah untuk membayar dalam talian:

Masuk ke Maybank2u
Pilih “Pay & Transfer”
Pilih “Bayar”
Pilih “Dari Ke: Akaun Pilihan” dan “Bayar Ke: Penerima”
Pilih “Pembayaran Baru” dan cari “Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN)”
Masukkan nombor Fail Cukai Pendapatan anda tanpa memasukkan huruf dan klik “Sahkan” untuk meneruskan ke skrin seterusnya
Pilih “Kod Pembayaran”, “Tahun Taksiran” dan masukkan “Amaun” dan klik “Bayar”
Sahkan butiran transaksi dan klik “Permintaan”
Masukkan nombor TAC dan klik Sahkan

Sila ambil perhatian:

Semua urus niaga yang berjaya untuk Pembayaran LHDN melalui Maybank2u tidak dapat dikembalikan. Sila hubungi pusat cukai LHDN untuk pertanyaan atau bantuan.

Langkah-langkah untuk melaksanakan pembayaran LHDN di ATM Maybank

Masukkan kad ATM Maybank & PIN dalam PIN
Pilih “Paybills”
Pilih “LHDN”
Pilih “Pusat Pengumpulan” (Untuk memilih Semenanjung / Sabah / Sarawak)
Masukkan “Nombor Rujukan LHDN” (* tidak termasuk SG & OG semasa memasukkan nombor ref)
Masukkan “Kod Pembayaran”
Masukkan “Amaun yang akan dibayar”
Pilih “Akaun untuk didebitkan daripada”
Masukkan “Tahun Taksiran”
Masukkan “Nombor Ansuran”
Sahkan Butiran Pembayaran

Langkah-langkah untuk melaksanakan pembayaran LHDN dengan Kad Kredit Maybank

Anda kini boleh membayar untuk pembayaran cukai pendapatan anda di https://byrhasil.hasil.gov.my/creditcard/ dengan Kad Kredit Maybank anda atau melalui Pelan Ansuran EzyPay 0%.

Caj pentadbiran dikenakan sekiranya anda memilih menggunakan Kad Kredit sebagai bentuk pembayaran, dan kemudahan EzyPay tertakluk kepada minimum RM1,000 sehingga jumlah maksimum RM500,000. Sila cari jadual di bawah caj pentadbiran:

Caj Pentadbiran borang pembayaran

Pembayaran penuh (satu kali caj)           0.80%
EzyPay 6 bulan                                      1.25%
EzyPay 12 bulan                                    2.05%

Faedah

Bayar cukai anda dari mana-mana lokasi. Pembayaran cukai untuk semua negeri di Malaysia di bawah 3 pusat, iaitu LHDN Semenanjung, LHDN Sabah dan LHDN Sarawak.

Pilih saluran pembayaran kegemaran anda – Maybank2u, Kawanku ATM, Perbankan Telefon Kawanku dan di kaunter atau bayar cukai pendapatan anda di laman web khusus LHDN dengan Kad Kredit Maybank atau melalui Pelan Ansuran EzyPay.

Membenarkan pembayaran cukai untuk diri sendiri dan mana-mana pihak ketiga.

Tiada had untuk jumlah akaun cukai yang boleh anda bayar dalam talian.

Mudah dibayar.

Adakah Pencen Dikenakan Cukai Pendapatan?

cukai pendapatan1

Pendapatan pencen perlu dilaporkan apabila:

  • Bersara sebelum umur 55 tahun

Sekiranya anda bersara sebelum umur 55 tahun, pencen anda layak dikenakan cukai pendapatan sehingga anda berumur 55 tahun. Sila isikan pendapatan pencen tersebut di ruangan Pencen, anuiti dan bayaran berkala lain.

  • Jika seseorang yang menerima lebih dari satu pencen, jumlah pencen yang tertinggi sahaja yang dikecualikan cukai. Rujuk Perenggan 16 Jadual 6 Akta Cukai Pendapatan 1967.
  • Pencen terbitan

Pencen terbitan yang diterima tidak dikenakan cukai.
Contoh: Isteri/suami terima pencen (terbitan) di atas kematian pasangan. Pencen ini tidak dikenakan cukai.

Bagaimana untuk mengisytihar cukai pendapatan jika mempunyai 2 penyata EA?

cukai pendapatan5

Bagaimanakah anda memfailkan cukai pendapatan apabila anda menukar pekerjaan pada tahun taksiran sebelumnya? Anda ada 2 penyata EA. Jadi, bagaimana untuk mengisytihar cukai pendapatan jika mempunyai 2 penyata EA?

Proses yang sama, Tetapi Dengan Borang EA Tambahan

Pada asasnya, memfailkan cukai anda apabila anda mempunyai lebih daripada satu majikan dalam tahun taksiran bermakna menggabungkan jumlah pendapatan yang diperolehi dari kedua-dua syarikat dalam bentuk BE tunggal.

Cara yang paling berkesan untuk melakukan ini adalah dengan borang EA dari kedua-dua syarikat yang anda bekerja. Anda sepatutnya mendapat borang walaupun dari majikan anda yang terdahulu, mereka terikat secara sah untuk memberi anda satu demi satu. Kegagalan untuk menyediakan pekerja semasa dan bekas dengan borang EA adalah kesalahan yang boleh dihukum di bawah Akta Cukai Pendapatan.

Borang EA menyediakan ringkasan maklumat yang anda perlukan untuk memfailkan cukai anda secara lancar: jumlah pendapatan, sumbangan KWSP, sumbangan PERKESO, serta jumlah potongan cukai bulanan. Apabila mengisi borang BE, tambahkan jumlah keseluruhan kategori masing-masing dari borang EA yang berbeza. Pastikan anda mengisi nombor cukai majikan semasa (juga dikenali sebagai Nombor E) dalam borang BE anda.

Bagaimana Jika Anda Tidak Mendapatkan Borang EA Anda Dari Majikan Terdahulu?

Jika, atas sebab tertentu, anda tidak menerima borang EA daripada majikan anda yang terdahulu, anda masih boleh memfailkan cukai anda – ia hanya akan menjadi lebih rumit pada saat akhir. Ia bermakna anda perlu mencari semua maklumat itu sendiri melalui slip gaji anda, dan berpotensi dari kenyataan KWSP dan PERKESO anda dari tahun taksiran. Ini kerja membosankan, dan meninggalkan anda terdedah kepada salah perhitungan, jadi susulan dengan majikan anda sebelum ini mengenai borang EA sebelum memutuskan untuk mengira semuanya secara manual.

Jumlah pendapatan, sumbangan KWSP dan PERKESO, serta potongan cukai bulanan anda boleh didapati dalam slip gaji anda. Anda juga boleh menyemak pernyataan KWSP anda secara online untuk menyemak semula jika sumbangan KWSP anda betul, sementara akaun iPERKESO anda akan menunjukkan sumbangan PERKESO anda juga.

Sebaik sahaja anda mempunyai slip gaji daripada majikan yang berbeza yang telah anda bekerjasama dalam tahun taksiran, anda perlu mengira semuanya secara manual. Sememangnya, ini akan menjadi lebih rumit lagi syarikat yang anda bekerjasama dalam tahun taksiran sebelumnya. Yang penting, risiko salah perhitungan meningkat, jadi berhati-hati dengan lebih lanjut di sini! Pengiraan salah adalah bukan alasan yang boleh diterima untuk perisytiharan pendapatan palsu.

Notis Taksiran

CUKAI pendapatan2

“Notis Taksiran” adalah perintah bertulis yang diberikan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (LHDNM). Notis itu menyatakan pendapatan bercukai, jumlah cukai yang perlu dibayar, jumlah bayaran balik jika ada, dan maklumat lain yang berkaitan. Anda boleh membuat rayuan untuk mengemaskinikan data berkaitan pendapatan yang diberikan dalam borang penyata cukai pendapatan. Kemudian, notis penilaian termasuk peningkatan jumlah cukai yang perlu anda bayar.

Bilakah saya Dapatkan Notis Taksiran?

Notis penilaian dihantar kepada anda dalam mana-mana kes berikut:

Dalam hal selain daripada di bawah subseksyen 90 (1) dan 91A (1), Ketua Pengarah boleh mengeluarkan suatu notis penilaian.

Apabila merayu kepada Pesuruhjaya Khas atau mahkamah, caj cukai boleh meningkat selepas penilaian. Sebaik sahaja keputusan rayuan diberikan, notis peningkatan penilaian akan dikeluarkan kepada pembayar cukai.

Jika pemfailan cukai dilakukan melalui ejen, sebarang notis yang disampaikan di bawah subseksyen (1) dan (2) akan disampaikan kepada ejen dan pembayar cukai.

Notis yang disampaikan di bawah subseksyen (1) dan (2) mestilah mengikut format yang ditetapkan dan memasukkan butir-butir berikut yang berkenaan.

Di bawah subseksyen (1), tahun taksiran, amaun yang boleh dicaj, dan cukai yang boleh dikenakan cukai atau dikenakan cukai tambahan mesti dimasukkan.

Di bawah subseksyen (2), notis itu termasuk tahun taksiran dan peningkatan jumlah cukai yang dikenakan.

Dalam kedua-dua kes ini, maklumat berikut adalah wajib untuk dimasukkan:

Tempat pembayaran.

Caj bayaran lewat dikenakan di bawah seksyen 103 (5), (6), (7), atau (8).

Apa-apa hak merayu pembayar cukai ada di bawah Akta Cukai Pendapatan, 1967.

Bilakah Saya Boleh Merayu?

Anda boleh mengemukakan rayuan cukai:

Apabila pelepasan peribadi anda tidak diberikan dengan sewajarnya.

Apabila anda terlepas untuk menuntut bayaran dan perbelanjaan tertentu.

Apabila anda tidak berpuas hati dengan penilaian pendapatan anda.

Apabila terdapat ralat dalam penilaian yang dilakukan oleh LHDNM.

Notis taksiran akan dikeluarkan untuk mengesahkan jumlah pendapatan bercukai anda bagi tahun taksiran. Ia juga akan menentukan jumlah cukai yang perlu dibayar. Anda perlu mengesahkan jika jumlah cukai yang dikenakan adalah betul. Sekiranya terdapat percanggahan dalam pengiraan atau semasa mengisytiharkan pendapatan / pelepasan, anda boleh merayu kepada mahkamah atau Pesuruhjaya Khas. Sebaik sahaja notis dikeluarkan, adalah disyorkan untuk membuat pembayaran dalam tempoh yang ditetapkan untuk mengelakkan penalti.

Cara Mengemukakan Cukai Pendapatan Anda Ketika Anda “Freelancing”

cukaipendapatan5

Anda perlu memfailkan cukai anda walaupun anda “freelancer”. Sekiranya anda sudah mempunyai fail cukai yang didaftarkan (dari pekerjaan terdahulu), hantarkan borang penyertaan anda walaupun pendapatan tahunan atau bulanan anda jatuh di bawah paras yang dikenakan bayaran (RM34,000 selepas potongan KWSP).

Adakah Terdapat Perbezaan Antara Mengisi Borang Cukai Sebagai Seorang Pekerja Dan Sebagai Seorang Pembuat Freelancer?

Tidak terlalu banyak yang memisahkan pekerja dari freelancers. Sebenarnya, kedua-duanya mungkin menggunakan bentuk yang sama bergantung kepada sama ada perniagaan telah didaftarkan atau tidak.

Tetapi terdapat beberapa perbezaan, untuk satu, pekerja menerima dokumen yang dipanggil borang EA yang memperincikan jumlah pendapatan gaji mereka serta jumlah sumbangan KWSP dan SOCSO untuk tahun ini.

Ringkasan pendapatan yang diperlukan ini sangat membantu apabila mengisi borang penyertaan anda. Freelancers sepenuh masa perlu memikirkan pendapatan mereka dengan menaburkan keuntungan mereka melalui invois dan perbelanjaan.

Selain itu, pekerja juga boleh berada di bawah Program Potongan Cukai Bulanan di mana syarikat mereka mengira dan membuat potongan cukai untuk mereka, secara bulanan. Apabila tiba masanya untuk memfailkan cukai, pekerja hanya boleh membayar sejumlah kecil kerana Potongan Cukai Bulanan atau bahkan menerima bayaran balik jika mereka telah membayar lebih. Selain itu, freelancer sepenuh masa dan pekerja yang terpaksa menjalani proses yang sama untuk memfailkan cukai.

Jadi Sebagai Freelancer, yang mana satu Borang Cukai Yang Harus Saya Gunakan?

Jika anda tidak mendaftarkan pekerjaan bebas anda sebagai perniagaan, maka anda boleh menggunakan Borang BE – untuk individu yang tidak menjalankan perniagaan. Walau bagaimanapun, jika anda telah mendaftarkan perniagaan, anda perlu memfailkan cukai anda dengan Borang B.

Adakah saya Perlu Bayar Cukai Ke Atas Semua Pendapatan Saya?

Anda perlu membayar cukai paling banyak tetapi tidak semua jenis pendapatan; sebenarnya ada pengecualian tertentu. Berikut adalah pasangan untuk mengambil perhatian:

Pengecualian maksimum sebanyak RM10,000 untuk royalti yang diterima untuk penggunaan hak cipta dan paten anda seperti penerbitan karya seni; RM12,000 untuk terjemahan buku dan karya sastera untuk tujuan tertentu; dan RM20,000 untuk penerbitan karya sastera, lukisan dan komposisi muzik.

Pengecualian 50% daripada pendapatan statutori yang diperolehi daripada penemuan penyelidikan yang telah dikomersialkan.

Bagaimana Jika Pendapatan Saya Dari Luar Malaysia?

Ia bukan sesuatu yang luar biasa bagi peniaga bebas untuk mendapatkan pendapatan daripada syarikat asing (tidak berasaskan atau didaftarkan di Malaysia). Nah, inilah berita baik, kerana pada tahun taksiran 2004, pendapatan yang diterima dari luar Malaysia dikecualikan daripada cukai.

Apa yang Boleh Saya Lakukan Untuk Menjadikan Lebih Mudah Pada Saya Sebagai Seorang Freelancer Apabila Musim Cukai Datang?

Menyumbang Kepada Akaun KWSP Anda Dan Skim Persaraan Swasta

Oleh kerana anda tidak mempunyai majikan untuk membuat potongan cukai bulanan, angka yang anda bayar akan dalam jumlah sekali gus, yang boleh menjadi agak besar jika pendapatan anda besar. Ambil kesempatan daripada pelepasan cukai untuk sumbangan persaraan: KWSP (pelepasan RM6,000) dan skim persaraan swasta (pelepasan RM3,000), serta insurans hayat dan perubatan untuk membayar kurang cukai. Ketahui apa pelepasan cukai lain yang mungkin anda layak.

Daftarkan Perniagaan Anda

Ia sukar untuk mendapatkan pinjaman sebagai freelancer tetapi peluang anda pasti bertambah baik apabila anda mempunyai perniagaan yang layak dan sah untuk menunjukkan. Selain itu, anda boleh menikmati kadar cukai yang lebih baik (untuk pemilik tunggal), menuntut perbelanjaan perniagaan dan potongan; dan mungkin juga menunjukkan kredibiliti yang lebih besar kepada pelanggan anda.

Dapatkan Perunding Cukai

Walaupun ini bukan suatu keharusan, anda akan bijak untuk mengambil seorang profesional untuk membantu anda dengan cukai anda sekurang-kurangnya untuk kali pertama. Ini akan menjadi pertolongan besar terutama jika pendapatan bebas anda adalah penting atau bilangannya kelihatan rumit. Mereka boleh membantu anda membuat tuntutan secara sah untuk perbelanjaan perniagaan dan potongan untuk membayar kurang cukai. Lebih penting lagi, mereka boleh mengajar anda cara (secara sah) merancang cukai anda dan memfailkannya pada tahun berikutnya.

Membuat lawatan ke LHDN

Tidak dinafikan, terdapat beberapa kawasan kelabu yang berkaitan dengan freelancing sepenuh masa dan sejak setiap freelancer mempunyai isu cukai khusus untuk menangani, ia adalah paling selamat untuk pergi terus ke sumber. Buat temujanji atau tulis ke LHDN untuk menjelaskan semua kebimbangan cukai anda dengan perhatian anda terhadap perniagaan anda.

Berbekalkan maklumat ini, jangan biarkan pelepasan freelancing menghalang anda daripada mengisytiharkan cukai pendapatan dengan betul (dengan baik, kerana anda secara sah diwajibkan untuk memfailkan cukai anda dengan betul). Jika anda memerlukan panduan langkah demi langkah untuk mengisi borang penyata cukai pendapatan anda, pastikan anda menyemak panduan cukai pendapatan kami.